El próximo 8 de abril de 2026 arranca la campaña del Impuesto sobre la Renta correspondiente al ejercicio 2025. Como viene ocurriendo en los últimos años, se han realizado modificaciones y adaptaciones fiscales en el IRPF, adaptando la campaña con varios ajustes para un mayor control fiscal y la continuidad de determinados incentivos que pueden influir directamente en el resultado de la declaración.

Estos son los aspectos más relevantes que conviene tener en cuenta para esta nueva cita con la AEAT, que ya pronto comienza para poder tener todo preparado y cumplir con nuestras obligaciones fiscales.

La principal tendencia que se consolida es el avance del control automatizado por parte de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, reforzando el control digital y los movimientos económicos.

El uso intensivo de información procedente de entidades financieras, plataformas digitales, administraciones públicas y operadores tecnológicos permite a Hacienda incorporar cada vez más datos al borrador de la renta. Esto afecta especialmente a los ingresos obtenidos a través de plataformas online, a las ayudas públicas y subvenciones, a los rendimientos de actividades económicas no tradicionales y a los movimientos bancarios relevantes y operaciones en efectivo que puedan resultar inconsistentes con los ingresos declarados. La consecuencia práctica es clara, el margen para omitir rentas es cada vez menor y la revisión del borrador se convierte en un paso imprescindible.

Continuaran los incentivos fiscales en vivienda y sostenibilidad ya que se mantienen los beneficios fiscales vinculados a la mejora energética de viviendas. Las obras destinadas a reducir el consumo energético, mejorar el aislamiento o modernizar instalaciones siguen permitiendo aplicar deducciones relevantes, siempre que se cumplan los requisitos técnicos y se acrediten mediante certificación energética. Este tipo de incentivos continúa siendo una de las herramientas más eficaces para reducir la cuota del impuesto en contribuyentes propietarios de vivienda.

En el ámbito de los trabajadores por cuenta propia se mantiene el esquema general del sistema de módulos de los autónomos, con límites prorrogados que permiten a determinados sectores continuar tributando bajo este régimen simplificado. Al mismo tiempo, se consolidan los mecanismos de adaptación entre módulos y estimación directa, con el objetivo de evitar distorsiones fiscales en actividades con márgenes reducidos o alta volatilidad de ingresos.

Para los autónomos, la recomendación sigue siendo analizar cada ejercicio con detalle antes de optar por un sistema u otro, ya que el impacto fiscal puede ser muy significativo.

Las deducciones familiares y personales de carácter social continúan siendo uno de los pilares del impuesto y pueden reducir de forma notable la cuota a pagar.

Entre las más relevantes destacan las deducciones por maternidad, ampliable en determinados casos por gastos de guardería, los beneficios por descendientes o ascendientes a cargo, y las deducciones autonómicas relacionadas con vivienda, educación, deporte o apoyo familiar, que varían según el territorio de residencia.

En muchos casos para los contribuyentes estas deducciones suponen la diferencia entre una declaración a ingresar o a devolver, por lo que conviene revisarlas siempre con detalle.

Se mantienen los límites que determinan quién está obligado a presentar declaración, incluyendo el incremento del umbral aplicable cuando existen varios pagadores. Esto afecta especialmente a trabajadores que hayan cambiado de empleo, hayan percibido prestaciones o tengan ingresos mixtos durante el ejercicio. En estos casos, aunque no exista obligación formal de declarar, puede resultar conveniente hacerlo si se prevé una devolución.

Las fechas principales de la campaña son:

• 8 de abril de 2026: inicio de la presentación telemática
• Finales de mayo: inicio de la atención telefónica
• Junio: asistencia presencial con cita previa
• 25 de junio: último día para domiciliar el pago
• 30 de junio de 2026: cierre definitivo de la campaña

Anticiparse y preparar la documentación con tiempo sigue siendo la mejor forma de evitar errores, sustos, disgustos y prisas de última hora.

Por ello, el análisis individualizado de cada contribuyente, la comprobación del borrador y la planificación fiscal previa siguen siendo claves para presentar la declaración con seguridad y eficiencia. En la Asesoría Núñez – MultiServicio Empresarial, planificamos contigo la renta para que la presentes con profesionales que te asesoran e informan. Pídenos cita previa para aclarar tus dudas y realizar tu declaración con nosotros.